Plan finansowy jest dokumentem przedstawiającym prognozy i cele dotyczące zarządzania środkami finansowymi w danej organizacji. Zatwierdzenie planu finansowego zależy od struktury oraz wielkości firmy, jednak najczęściej decyzję podejmują zarząd lub rada nadzorcza. Wprowadzenie planu może wymagać również konsultacji z inwestorami lub bankiem, który udzielił pożyczki dla danej instytucji.
Procedury zatwierdzania planów finansowych
Kto zatwierdzą plan finansowy?
Procedury zatwierdzania planów finansowych to ważny element zarządzania biznesem. Bez odpowiednio przygotowanego i zaakceptowanego przez właściwe osoby budżetu, firma może mieć trudności w realizacji swoich celów oraz utrzymaniu stabilnej sytuacji finansowej.
Najczęściej pierwszym krokiem jest sporządzenie projektu budżetu na dany okres. W tym procesie powinna uczestniczyć cała kadra menedżerska, aby zapewnić kompleksowe podejście do zagadnienia. Następnie projekt ten przedstawiany jest radzie nadzorczej lub innemu organowi decyzyjnemu (np. komitetowi wykonawczemu), który ma uprawnienia do jego zatwierdzenia.
W przypadku mniejszych firm procedura ta może być mniej formalna i bardziej elastyczna, a ostatecznie to właściciele mają ostatnie słowo w sprawach dotyczących ich biznesu.
Jednakże dla większości organizacji istotne są wytyczone standardy postępowania oraz jasno określone role i obowiązki poszczególnych osób biorących udział w procesie tworzenia budżetu firmy.
Przedsiębiorstwa publiczne musza przestrzegać dodatkowych wymagań wynikających ze stosownych regulaminów rynków kapitałowych czy innych instytucji kontrolujących działalność gospodarcze na danym terenie. W przypadku firm notowanych na giełdzie, zatwierdzenie planu finansowego jest szczególnie ważne dla uzyskania zaufania inwestorów.
W procesie budżetowania każda osoba odpowiedzialna za działalność firmy powinna uwzględnić swoje potrzeby oraz przewidzieć możliwe wyzwania i zagrożenia w najbliższym okresie czasu. Dlatego też przedstawienie projektu budżetu musi być poparte dokładnymi analizami rynkowych trendów czy zachowań konkurencji.
Poza tym konstruktywna dyskusja między członkami zarządu i radą nadzorczą może pomóc w ulepszaniu opracowanego już projektu lub sformulowanie nowych propozycji działań mających na celu optymalizację wyników biznesowych firmy.
Ostatecznie po akceptacji plan finansowy staje się dokumentem oficjalnym, który stanowi podstawę do podejmowania decyzji dotyczących alokacji środków pieniężnych przez cały rok obrotowy. Jednakże to nie kończy procedur związanych z tą kwestią – kontrola realizacji postanowień umieszczonych w projekcie budzetowym odgrywa również kluczowe znaczenie dla skutecznej pracy całej organizacji oraz zapewnienia stabilności sytuacyjnej jej kondycyjnego bilansu.
Podsumowując, procedura tworzenia i zatwierdzania planów finansowych to niezbędny element każdego biznesu, bez którego trudno byłoby mówić o stabilności organizacji. Wymaga ona odpowiedzialnego podejścia oraz współpracy wszystkich pracowników – od kadry menedżerskiej po właścicieli firmy. Dlatego też w przypadku sporządzania projektu budzetowego należy przestrzegać określonych standardów postępowania oraz wyznaczyć jasne role i obowiązki poszczególnych osób biorących udział w tym procesie.
Wezwanie do działania: Prosimy o zatwierdzenie planu finansowego przez odpowiednie osoby.
Link tag HTML: Bebello
