Kiedy nie opłaca się rozliczać wspólnie z małżonkiem?
Często podczas rozliczania rocznego pitu dochodzących do mnie osób zadaje mi pytanie, czy warto skorzystać ze sposobu
rozliczenia wspólnego z małżonkiem. Odpowiedź na to pytanie jest uzależniona od wielu czynników i indywidualnej sytuacji finansowej każdej pary.
Podstawowe informacje dotyczące PIT-u
Pierwszym krokiem przed omówieniem korzyści i wad płynących ze zgromadzonego wpływu wynikającego ze spółki kapitało-
prawnej musimy zapoznać się kilkoma pojęciami. Przedstawię krótko najważniejsze elementy.
PIT (ang.Personal Income Tax) – polski system podatkowy obowiązujący osoby fizyczne.
W Polsce wszyscy pracownicy są odpowiedzialni za samodzielną deklarację swoich zarobków oraz uregulowanie należytej kwoty podatku według uznanych przez Ministerstwo Finansów stawek progresji skalarnych.
Roczny PIT obejmuję okres jednego roku kalendarzowego – początek roku następuje pierwszego stycznia, a koniec 31 grudnia.
Podatnicy mają czas na rozliczenie swojego PIT-u do trzydziestego kwietnia roku następnego.
Jak działa wspólne rozliczanie z małżonkiem?
Wspólne rozliczanie z małżonkiem polega na zebraniu dochodów obojga partnerów w jednym zgromadzeniu i obliczeniu podstawy opodatkowania według skali dla osób samotnie zarabiających.
Należy pamiętać, że ta metoda jest możliwa tylko w przypadku posiadania przez parę statusu małżeńskiego lub pozostawania we wspólnym gospodarstwie domowym.
Korzyści wynikające ze wspólnych deklaracji
Rozpatrując pytanie „Kiedy nie opłaca się rozliczać wspólnie?” warto również przedstawić korzyści płynące z tego sposobu
rozwiązania:
- Zwiększenie progu podatkowego: W przypadku różnicujących się wysokościami dochodu między partnerami,
możemy uniknąć przekroczenia wyższego progu podatkowego poprzez połączone zgromadzenie ich przychodów. - Wykorzystanie ulg i odliczeń dwukrotnie: Podczas indywidualnego sporządzania deklaracji każdy z partnerów może
skorzystać z różnych ulg i odliczeń. Dzięki wspólnemu rozliczeniu można te korzyści podwoić. - Mniejsza kwota do zapłacenia: W przypadku, gdy jeden z małżonków osiąga niższe dochody lub jest bezrobotny,
może on przekazać swoje nie wykorzystane ulgi drugiej osobie. To pozwala na zmniejszenie należnego podatku przez parę jako całość.
Negatywne aspekty wspólnego rozliczania
Jak każde rozwiązanie, tak i to posiada pewne wady:
1.Również odpowiedzialność za długi partnera: Jeśli jedno ze spośród małżeństwa zawartych w Polsce dokona wprowadzenia złamania prawa finansowego – obowiązek spoczywa również na pozostałe osoby będące uczestnikami deklaracji PIT.
2.Potrzeba synchronizacji dokumentów podatkowych: Aby uniknąć problemów przy zgromadzeniu obojga partnerów musimy być gotowi przedstawić potrzebną ilość papierkowej roboty już przed terminem dostarczenia naszych pit-owskich formularzy.
3.Wspólne zagrożenie kontroły fiskusa: Gdy tylko pojawi się podejrzenie nienależytego sporządzenia sprawozdawczości rocznej przez któregokolwiek czynnika tworzącego parę, urząd skarbowy ma prawo do przeprowadzenia kontroli u obojga partnerów.
Kiedy rozliczenie osobno jest bardziej opłacalne?
Mimo że wspólne rozliczanie może wydawać się korzystnym i proste sposobem na zredukowanie podatku, istnieją pewne sytuacje,
w których lepiej jest sporządzić deklarację PIT oddzielnie:
- Znaczna różnica w wysokości dochodów: Jeśli jedno ze spośród partnerów zarabia znacznie więcej niż drugie
– niektóre ulgi mogą być dostępne tylko dla osób o niskich dochodach. W takiej sytuacji warto sprawdzić możliwość większych odliczeń przy indywidualnym rozliczeniu. - Dług wynikający z poprzednich lat: Jeżeli jeden ze spośród dwojga uczestników posiada zadłużenie wobec fiskusa za lata ubiegłe – można uniknąć przeniesienia tego obciążenia na drugiego przez oddzielenie ich odpowiedzialności finansowej.
Pozostałe czynniki decydujące o rodzaju rozwiązania
Oprócz aspektu
Wezwanie do działania:
Jeśli chcesz dowiedzieć się, kiedy nie opłaca się rozliczać wspólnie z małżonkiem, odwiedź stronę https://www.kwkstaszic.pl/ i zapoznaj się z odpowiednimi informacjami.
