Czy emerytura z zagranicy jest opodatkowana?
Emigracja to coraz bardziej popularne rozwiązanie dla wielu osób. Często wiąże się ona z podjęciem pracy lub nauką za granicą, ale niektórzy decydują się również na przeniesienie swojej emerytury do innego kraju. Jednak przed podjęciem takiej decyzji warto poznać konsekwencje finansowe tego wyboru.
Kwestia rezydencji
Jednym z najważniejszych czynników wpływających na opodatkowanie emerytury jest miejsce zamieszkania osoby otrzymującej świadczenie. W większości przypadków państwo, w którym dana osoba mieszka i ma status rezydenta, będzie chciało pobierać odpowiednie podatki od jej dochodu.
Należy jednak pamiętać, że wiele krajów posiada umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, które mają na celu zapobieżenie sytuacji, w której ta sama osoba byłaby obciążona dwoma różnymi systemami fiskalnymi jednocześnie. Dzięki temu można uniknąć płacenia dwukrotnie tych samych podatków.
Polskie przepisy dotyczące emigrantów
W Polsce istnieje specjalny program dla polskich obywateli mieszkających za granicą, zwany Programem Emerytalnym III filaru. Osoby korzystające z tego programu mają możliwość przeniesienia swojej emerytury do Polski i opłacania podatków tylko w naszym kraju.
Jednak warunkiem skorzystania z tego programu jest posiadanie polskiego obywatelstwa oraz zamieszkanie na terenie Unii Europejskiej lub EFTA (Europejskiego Obszaru Gospodarczego).
Opodatkowanie emerytur w innych krajach
Każde państwo ma własne przepisy dotyczące opodatkowania dochodu ze świadczeń emerytalnych otrzymanych przez osoby mieszkające za granicą.
Niemcy
W Niemczech istnieje system progresywnego opodatkowania dla osób pobierających zagraniczne świadczenia emerytalne. Oznacza to, że im wyższe są dochody, tym większy odsetek zostaje potrącony na cele podatku.
Zwolnienie od podatku w niektórych przypadkach:
- Dochód roczny poniżej określonego limitu;
- Sporadyczna lub jednorazowa płatność;
- Pobieranie dodatek socjalnego jako uzupełnienie niskiej pensji.
Stany Zjednoczone
W przypadku emerytur z USA, podatki od tych świadczeń są płacone zarówno przez obywateli amerykańskich mieszkających w kraju, jak i za granicą. Jednak osoby otrzymujące zagraniczne emerytury mogą korzystać z ulg podatkowych lub umów międzynarodowych.
Międzynarodowe umowy:
- Umowa polsko-amerykańska – eliminuje ryzyko płacenia dwukrotnie tego samego podatku;
- Ulga na dziecko – dla rodzin pobierających dochody poniżej określonego progu;
Sposób rozliczenia
Kiedy już ustalimy miejsce zamieszkania oraz przepisy dotyczące opodatkowania naszej zagranicznej emerytury, pozostaje jeszcze kwestia sposobu jej rozliczenia. W niektórych przypadkach można samemu wybrać sposób płacenia należnych składek.
Polskie ZUS a zagraniczna emigracja
Dla osób mających status rezydenta Polski istnieje możliwość zachowania swojej kontynuacji ubezpieczenia społecznego w ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych). Oznacza to konsekwentne wpływanie składki na fundusz zusowski i zachowanie prawa do polskiego systemu emerytalnego.
Warunki pozostawania w ZUS:
- Mieszkanie na terenie Polski przez co najmniej 6 miesięcy w roku;
- Prowadzenie działalności gospodarczej lub zatrudnienie na terytorium kraju;
Jest to korzystne rozwiązanie dla osób, które chciałyby wrócić do Polski po pewnym czasie spędzonym za granicą i nie stracić swoich praw emerytalnych oraz kontynuować opłacanie składki zdrowotnej.
Podsumowanie
Czy emerytura z zagranicy jest opodatkowana? Odpowiedź brzmi: tak. Jednak należy pamiętać, że każde państwo ma własne przepisy dotyczące podatku od świadczeń emerytalnych pobieranych przez osoby mieszkające za granicą. Dlatego przed podjęciem decyzji o wyjeździe warto zapoznać się dokładnie z lokalnymi regulacjami i umowami międzynarodowymi mającymi wpływ na nasze finanse. Prawidłowe rozliczenie może pomóc uniknąć płacenia dwukrotnych podatków oraz utrzymanie stabilnej
Tak, emerytura z zagranicy może być opodatkowana. Aby uzyskać więcej informacji na ten temat, zapraszam do odwiedzenia strony internetowej Pasjopolis pod adresem: https://www.pasjopolis.pl/
